Налог НПД в 2026: ставки, лимит 2,4 млн и чеки самозанятого

НПД — налог на профессиональный доход для самозанятых. Главное его преимущество — низкие ставки и отсутствие отчётности. Разбираем, сколько платить, какой лимит и как правильно работать с чеками.

Ставки налога

Ставка зависит от того, кто заплатил:

4% — с доходов, полученных от физических лиц;
6% — с доходов от юридических лиц и ИП.

Налог считается автоматически по каждому чеку. Никаких дополнительных взносов с дохода нет.

Лимит дохода — 2,4 млн ₽ в год

Самозанятый может зарабатывать на НПД не более 2,4 млн ₽ за календарный год. Месячных ограничений нет — можно получить всю сумму за один месяц. При превышении лимита статус самозанятого аннулируется, и с доходов сверх лимита нужно платить налог по другому режиму. Поэтому при приближении к порогу стоит заранее оформить ИП с подходящим режимом.

Налоговый вычет

Каждому новому самозанятому даётся налоговый вычет 10 000 ₽. Он не выдаётся деньгами, а временно снижает ставку: 4% превращается в 3%, а 6% — в 4%, пока вычет не израсходуется. Считается автоматически.

Как и когда выбивать чеки

Чек формируется в приложении «Мой налог» в момент расчёта (или не позднее 9-го числа следующего месяца — для безналичных поступлений). В чеке указывают сумму, описание услуги и статус клиента. Чек передают покупателю ссылкой, QR-кодом или на бумаге. Касса и онлайн-ККТ не нужны.

Когда платить налог

Платить нужно раз в месяц: приложение само рассчитывает сумму до 12-го числа, оплатить её надо до 28-го числа того же месяца. Можно подключить автоплатёж с карты. Если дохода в месяце не было — платить ничего не нужно, отчётность подавать тоже не требуется.

Нужен договор или счёт для самозанятого?

ИИ проверит ваш документ или создаст новый со ссылками на законы РФ

Создать документ за 60 секунд →

Частые вопросы

Меняются ли ставки НПД в зависимости от суммы?

Нет. Ставки фиксированные: 4% с физлиц и 6% с юрлиц/ИП независимо от суммы. Меняется только эффективная ставка, пока действует налоговый вычет.

Что входит в лимит 2,4 млн ₽?

Все доходы от деятельности самозанятого за календарный год, на которые сформированы чеки. Зарплата по трудовому договору в этот лимит не входит.

Нужна ли касса самозанятому?

Нет. Чек формируется в приложении «Мой налог», оно полностью заменяет онлайн-кассу.

Что будет, если не заплатить налог вовремя?

Начислят пени за просрочку. Налоговая пришлёт требование. Сам налог небольшой, поэтому удобнее подключить автосписание с карты в приложении.